Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: сумма, сроки, документы

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: сумма, сроки, документы

Ипотечное кредитование является одним из популярных способов покупки собственного жилья. Кроме того, государство предоставляет льготы в виде налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку. Это выгодное предложение, позволяющее значительно снизить налоговую нагрузку и сэкономить средства при покупке дома. В статье мы пошагово расскажем, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. И, конечно, предоставим информацию о том, когда и в каком размере можно вернуть проценты по кредиту из государственного бюджета.

Содержание скрыть

Что такое налоговый вычет за ипотечную квартиру

Налоговый вычет при покупке квартиры – это возможность получить часть уплаченных процентов по ипотечному кредиту в качестве налогового вычета. Право предоставляется гражданам РФ в целях стимулирования жилищного строительства и развития рынка недвижимости.

Важно! Налоговый вычет можно вернуть двумя способами:

1. Получить обратно сумму суже уплаченного НДФЛ (ставка составляет 13%).
2. Не платить налог в будущем – его будут удерживать из вашей зарплаты каждый месяц.

Оба виды налоговых вычетов имеют ограничения по суммам. Когда вы оформляете возмещение, то получаете обратно не полную сумму, а лишь 13% от нее – это сумма уплаченного вами налога.

Когда возникает право на использование вычета

1. При приобретении готового жилья — когда право собственности регистрируется.
2. При покупке строящегося жилья — после получения акта приема-передачи.
3. При приобретении земельного участка (доли) под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) — после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

После того, как вы станете владельцем жилья или подпишете акт приема-передачи, у вас будет возможность вернуть проценты по ипотеке. При этом, вы сможете оформить налоговую льготу на все уплаченные проценты, начиная с самого начала срока кредита

Сколько раз можно получить имущественный вычет по ипотеке

В Российской Федерации возможность получения налогового вычета по ипотеке закреплена в налоговом законодательстве. По действующим правилам налогового вычета, гражданин РФ получает его один раз в год в течение всего периода действия ипотечного кредита

Из чего состоит имущественный вычет

Основной налоговый вычет

Налоговый вычет рассчитывается как процент от стоимости недвижимости и не может превышать 2 млн рублей. В денежном эквиваленте это 260000 рублей (200000013%). Чтобы получить максимальный вычет, недвижимость должна стоить не менее 2 млн рублей.

Если вы уже воспользовались имущественным вычетом по объекту, который приобрели до 1 января 2014 года, то своё право на получение вычета уже использовали. Раньше существовало ограничение: вычет полагался только на один объект одному человеку. Однако, если вы купили квартиру после 1 января 2014 года, то можете оформить вычет как на этот, так и на другие объекты, но не более 260 тыс. рублей в сумме.

Если жилье было куплено в официальном браке, каждый из супругов получит до 260 тыс. рублей. Примеры:

1. Если совместно приобретённое жилье стоит 5 млн рублей, то каждый из супругов положено по 260 000 рублей.
2. В случае, если стоимость квартиры, например, составляет 5 000 000 рублей, можно подать заявление о распределении вычета. Например, жена может запросить вычет с 3 млн рублей, а муж с 1 млн руб. Таким образом, жена использует весь доступный лимит в 260 000 рублей, а муж — только половину этой суммы.

Вычет по процентам

Налоговый вычет по ипотеке составляет 13% от выплаченных процентов по кредиту и рассчитывается исходя из пороговой суммы в 3 млн рублей, но его максимальный размер ограничен 390 000 руб.

Оба супруга могут получить этот вычет, но только в отношении одного кредита и только один раз в жизни. Вычет по процентам можно получать как частями по мере выплаты ипотеки, так и однократно после окончания платежей по кредиту.

Инструкция: как получить вычет по ипотеке в 2023 году

Через налоговую по месту регистрации

Необходимо дождаться завершения текущего календарного года, в котором вы стали собственником жилья или заключили договор купли-продажи по долевому участию (при покупке через долевое строительство). Пакет документов предоставляется в налоговую службу по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика на веб-сайте Федеральной налоговой службы.

Камеральная проверка длится 90 дней, к этому добавляются 10 дней на принятие решения и ещё месяц на перечисление средств на ваш счет.

Через работодателя

Для получения налогового вычета необходимо обратиться в Федеральную налоговую служб. Ждать окончания календарного года не требуется. Вы получите возмещение в том же году, в котором:

• приобрели имущественное право на жильё;
• подписали акт приёма-передачи.

Если вы стали собственником квартиры в 2023 году, возможность подать декларацию на вычет за погашение ипотечного кредита откроется для вас только с 2024 года.

Кому положен возврат вычета за квартиру по ипотеке

Возможность возврата части НДФЛ предоставляется лишь тем налогоплательщикам РФ, которые приобрели:

• готовое жилье;
• участок для индивидуальной застройки;
• объект в стадии строительства.

В рамках расчетной базы для вычета могут учтены затраты на ремонт, если была приобретена недвижимость без отделки. Более того, вычет предоставляется не только самому налогоплательщику, но и близким родственникам.

Пример. Родители могут подать заявление на возврат части НДФЛ за своих несовершеннолетних детей, участвующих в сделке. Также, если супруг не работает, его жена может подать заявление на возврат налога.

Для получения вычета необходимо соблюдать следующие условия:

1. Не допускается получение объекта в наследство или в дар от близкого родственника.
2. Покупка оформлена не на средства работодателя.
3. Заявитель имеет официальный доход и является собственником недвижимости.
4. В ипотечном кредите должен быть указан объект, подходящий под одобренные категории недвижимости.

Если размер налогооблагаемого дохода недостаточен для полного получения вычета в один год, возможно его разделение на несколько лет. Возврат производится одним платежом после завершения отчетного периода, либо каждый месяц через уменьшение уплачиваемой суммы НДФЛ из зарплаты.

Если в 2023 году вы стали собственником недвижимости, то имеете право подать заявление на налоговый вычет в тот же год или в любой из последующих лет (нет ограничений срока подачи)

Какую сумму налога можно вернуть

Возможность получить возврат налога зависит от вашего личного лимита, который рассчитывается на основе:

• расходов на жильё с включением процентов за ипотеку;
• максимального имущественного вычета по Налоговому Кодексу РФ;
• уплаченного подоходного налога.

Когда вы подаете заявление на вычет за предыдущий год, сумма не должна превышать ваш официальный годовой заработок за тот же период. Следовательно, каждый год вы можете возвращать налоговую сумму, уплаченную в бюджет (13% или 15% от официальной зарплаты).

По сумме вычета

Предельная сумма возврата за проценты по ипотеке составляет 390 000 руб., что соответствует максимальной выгоде при сумме процентов в размере 3 миллиона руб. Даже если у вас проценты превышают эту сумму, вы все равно получите вычет.

Например: вы взяли ипотеку на сумму 5 мил рублей под 8% годовых на 10 лет. В результате, общая сумма переплаты составила 2279655 руб. От этой суммы государство вернёт вам 13% налогового вычета (296354 руб.)

По сумме зарплаты

Каждый год вы можете получить налоговый вычет в размере, не превышающем суммы налога за этот период.

Пример. Ваш работодатель уплатил 50000 рублей налога на вашу зарплату в этом году – вы можете вернуть не больше этой суммы в виде вычета.

Если ваш вычет не исчерпается полностью в текущем году, то оставшуюся часть вы можете получить в следующем году. Этот процесс можно продолжать, пока вся сумма не будет полностью использована.

Какие документы нужны для оформления вычета

Оформление в ФНС

Документы в налоговую службу:

1. Заявление на возврат % по ипотеке.
2. Паспорт.
3. Декларация 3-НДФЛ.
4. Справка 2-НДФЛ от работодателя за требуемый период.
5. Свидетельство регистрации права собственности или выписка из ЕГРН.
6. Подтверждение об уплаченных процентах по ипотеке.
7. Копии договоров: кредитного и купли/продажи жилья.

Оформление через работодателя

В ФНС необходимо предоставить кредитный договор, график погашения кредита и уплаченных %, а также вышеперечисленные документы.

В Личном кабинете на сайте ФНС заполните спецформу и загрузите необходимые документы. В течение 1 месяца налоговый инспектор проверит предоставленную информацию и примет решение о вашем праве на вычет. Налоговая служба самостоятельно перешлет вашему работодателю уведомление.

После получения уведомления, бухгалтерия предприятия перестанет удерживать НДФЛ из вашей з/п и вернёт налоги, взымаемые с начала года. Это будет продолжаться до тех пор, пока не исчерпается вся сумма возврата или до конца календарного года – в зависимости от того, что наступит раньше.

Пример. Ваша зарплата составляет 60 тыс. рублей, после удержания 13% налога вам положена выплата 52200 рублей. Когда работодатель получит уведомление от ФНС, он прекратит удерживать НДФЛ, и вы будете получать 60 тыс. рублей на руки.

В какой срок можно получить налоговый вычет за жилье

Максимальное время рассмотрения заявления, включая проверку всех предоставленных документов, составляет три месяца, а перечисление средств может занять до 30 дней. Итог – вы получите вычет через 4 месяца.

Что делать, если вычет не был перечислен вовремя

В таком случае рекомендуется связаться с инспекцией налоговой службы (по месту вашего учета) по телефону. Если прямой контакт с нужной ФНС невозможен, можно обратиться по общему телефону контакт-центра, указанному на сайте nalog.ru, объяснить ситуацию и попросить соединить с нужной инспекцией.

Как сэкономить семейный бюджет: налоговый вычет по ипотеке в 2023 году

Если у вас есть ипотека, получение налогового вычета может стать значительной помощью в уменьшении вашей финансовой нагрузки. Для получения вычета следует следовать нескольким простым шагам:

• убедитесь, что ваш кредит подходит для налогового вычета и был оформлен после 1 января 2014 года;
• узнайте точные условия и сумму возможного вычета в зависимости от вашей ситуации и размера переплаты по ипотеке;
• подготовьте и подайте декларацию в налоговую службу в соответствующий период, предоставив все необходимые документы.

Приход налогового вычета – это возвращенные государством деньги, которые используются по своему усмотрению. Только вы можете распоряжаться полученной суммой – ни налоговая служба, ни банк не станут навязывают вам свои условия. Купить автомобиль, отправиться в отпуск, открыть депозит — решать только вам. Не упустите возможность использовать эту налоговую льготу и сделать вашу ипотеку более комфортной и выгодной для вас. А мы желаем вам успехов в осуществлении всех ваших финансовых планов и счастья в новом уютном доме!

Оптимизируй свой бюджет за счет выгодных покупок вместе с Мокка: тебе доступна оплата частями по удобному графику без первоначального взноса и переплат. Также ты можешь платить частями в любых магазинах с помощью сервиса Мокка Мегамолл прямо в нашем мобильном приложении!

https://mokka.ru/blog/nalogoviy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/