Кто такой контрагент и чем отличается от клиента

Кто такой контрагент и чем отличается от клиента

Контрагент – это одна из сторон, участвующая в гражданско-правовых отношениях. При этом установленные договором обязательства равно распределены между обеими сторонами, то есть стороны являются контрагентами друг другу. Проще говоря, это подрядчик по отношению к заказчику, покупатель к продавцу и наоборот. Ниже в статье разберём виды контрагентов, как найти данные о действующем бизнесе и предпринимателе в России.

Кто такой контрагент

Понятие “контрагент” в повседневной жизни встречается редко, но тот, кто занимается юриспруденцией или бухгалтерией сталкивается с этим термином постоянно. Слово состоит из двух корней “контр”, определение которого “противопоставление”, и “агент”, что значит с латинского “действие”. Значение слова и в юриспруденции, и в бухгалтерии одинаково. Словарь предлагает такое объяснение:

Контрагент – это физическое или юридическое лицо, выступающее одной из сторон сделки. Под контрагентами понимаются различные лица, предприятия и учреждения, с которыми организация вступает в торговые, финансовые, гражданско-правовые и другого рода отношения.

Работа с контрагентом – это очень важная и почти неизбежная часть любой производственной или торговой компании. Она отличается своими принципами, методами и находит отражение в бухгалтерской отчетности. Контрагентом является каждый из партнеров, который заключает договор между собой. Ими могут быть любые лица, которые имеют связь с организацией. Таким образом, это все, с кем предприятие вступает в деловые отношения и заключает контракты. Договорные отношения между контрагентами могут строиться на взаимном равенстве и полностью исключают какое-либо подчинение одного участника сделки другому.

Учтите, что в сделке могут быть несколько сторон, не обязательно только две. В этом случае все участники также приходятся друг другу контрагентами.

Основные моменты понятия “Контрагент”:

• Контрагент — просто оборотная сторона сделки. То есть покупатель является контрагентом продавца.
• Может включать сделки между частными лицами, предприятиями, правительствами или любой другой организацией.
• Влечет за собой “Риск контрагента”. Это риск того, что какая-то сторона сделки не сможет выполнить свою часть договоренностей. Однако во многих финансовых транзакциях контрагент неизвестен, и риск контрагента снижается за счет использования клиринговых фирм.

Виды и типы контрагентов

В нормативных документах не приводятся признаки контрагентов, по которым их можно было бы объединить, поэтому мы разделили их на классификации самостоятельно.

Самые распространенные виды контрагентов:

• Кредитор — заемщик
• Продавец — покупатель
• Маркет — мейкеры (ММ)
• Трейдеры: ликвидности, технические, моментальные
• Поставщик — покупатель
• Арендодатель — арендатор
• Арбитражники
• Контрагенты по финансовым операциям
• Залогодатель — залогодержатель
• Страховщик — страхуемый
• Комитент — комиссионер
• Заказчик — подрядчик
• Даритель — одаряемый
• Отправитель — грузоперевозчик

Во всех этих договорах для любой из сторон остальные являются контрагентами.

По субъектам правоотношений есть такие виды:

• Юридические лица: организации, предприятия.
• Физически лица, у которых есть собственная продукция, услуги, методы работы и реквизиты.
• Юридическое лицо заключает договор с физическим.

По виду отношений между контрагентами:

• Клиенты компании, которые пользуются ее профессиональными услугами.
• Участники профессионального рынка, которые предоставляют эти услуги.

По количеству физических или юридических лиц:

• Двухсторонние.
• Многосторонние.

Принципы сотрудничества между контрагентами

Существует несколько принципов, которые формируют работу контрагента:

1. Контрагентом может быть любое правоспособное и дееспособное лицо, подходящее под все условия для сотрудничества по конкретному договору. К примеру, нужно иметь все соответствующие разрешения, лицензии, отчеты о проведенных проверках качества товара.
2. Обе стороны, заключившие контракт, делают это добровольно и сотрудничают на равных. Основной принцип работы контрагентов – это добровольное желание сторон вести совместную деятельность.
3. Договор должен иметь форму, которая предусмотрена в законодательстве. Если закон не предусматривает письменную форму конкретного договора, есть право заключить договор устно. Также в ГК РФ прописан кодекс добросовестности, который также необходимо соблюдать.
4. Фиксирование достигнутых договоренностей в форме подписанного контракта или иного документа. Желательно даже при небольших сделках подписывать договор, что и практикуется при сотрудничестве организаций. Но на практике при работе с частными лицами это не всегда возможно, и стороны договариваются между собой на словах. Особенно когда дело касается розничной торговли. В этом случае подтверждением сотрудничества и его условий будет полученный покупателем чек с указанием реквизитов организации, наименования и суммы товара или услуги (например реклама).

Во взаимодействии контрагентов распространена такая схема:

• Заключается договор между двумя партнерами (например, поставщик и покупатель).
• Вносится новая организация (физическое лицо) в список контрагентов. Многие организации и ИП используют для ведения учета специальную программу – 1С, где формируется справочник контрагентов. Там можно найти их полное досье, а также историю сотрудничества и сверки.
• Одна из сторон исполняет свои обязательства по договору (поставка товара, выполнение работ, оказание услуг, предоставление аренды). Для отражения исполнения обязательств используются первичные документы (ТОРГ-12, Акты выполненных работ, КС-2, КС-3 и т.д.).
• Второй контрагент принимает обязательства по договору. (сначала должен проверять, а потом принимать услуги или имущество);
• Стороны закрывают свои финансовые обязательства. По итогу у одной из сторон образуется задолженность перед другой стороной, которая закрывается указанным в договоре способом (предоплата, оплата по факту и т.д.).

Проверка контрагента

Заключая любую сделку, ее участники всегда находятся в зоне риска. При этом неважно, между физическими или юридическими лицами она совершается. Проверять контрагента нужно всегда до сделок, пока соглашение ещё не подписано, союз не считается заключенным.

Проверка контрагента нужна, чтобы:

1. удостовериться, что юридическое лицо зарегистрировано в ЕГРЮЛ (едином государственном реестре юридических лиц), а ИП – в ЕГРИП (едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей);
2. убедиться, что ваш контрагент не находится в процессе банкротства (информация об этом вносится в госреестры);
3. проверить, как давно ваш контрагент работает в сфере интересующей вас деятельности;
4. получить информацию о том, сколько владельцев было у компании в период ее существования (частая смена владельцев говорит о внутренних проблемах фирмы).

Важно проверить контрагента перед подписанием договора, чтобы избежать проблем и потери средств. Получить данные о российских контрагентах можно бесплатно, статья ниже будет и об этом.

Провести проверку можно онлайн через сайт налоговой службы. Проверить контрагента можно несколькими способами:

1. Сайт ФНС:
   • Открыть официальный сайт ФНС.
   • В строке поиска ввести сведения об организации (ИНН, ОГРН, полное название).
   • Запустить поиск.

После этого, на странице будет отображена хранящаяся на ресурсе информация, ознакомление с которой позволяет составить мнение о контрагенте. Также могут помочь другие официальные сервисы:

• «Проверка контрагента». Позволяет проверить факт регистрации ИП или юрлица в Едином государственном реестре налогоплательщиков.
• Сервис по проверке адресов массовой регистрации.
• Для поиска сведений в реестре дисквалифицированных лиц.
• Для получения информации о лицах, которые не могут руководить организацией.
• Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.
• Сервис для получения выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Не работайте с теми, кто вызывает подозрения. Например, если у компании есть долги перед ФНС и она занимается не той деятельностью, которая указана в ЕГРЮЛ. Или если на недвижимость, за которую продавец просит залог, оформлена долевая собственность.

Какие формы договоров бывают

Всё многообразие договоров, заключаемых физическими и юридическими лицами, как друг с другом, так и между собой, можно подразделить на три основные категории:

• Имущественные или договора о сделках с имуществом. Они регулируют права и обязанности, относящиеся к собственности. Сюда включаются договора купли-продажи, аренды и некоторые другие. Речь может идти не только о праве собственности, но и о пользовании ими.
• Договоры подряда предусматривают выполнение определенных работ в течение оговоренного в документе срока за вознаграждение.
• Договоры об оказании услуг. При этом не предусматривается создание материальных объектов. Например, возможность использовать место на автомобильной стоянке — это получение услуги.

Каждую из вышеперечисленных в статье выше трех типов договоров можно подразделить на подгруппы:

• Предварительный договор. Заключается перед подписанием основного договора.
• Основной договор. Регламентирует все права и обязанности сторон с нею связанные.
• Дополнительные договоры — заключаются в дополнение к основному.
• Рамочный договор — очерчивает общие границы, определяет масштаб предстоящего соглашения.
• Публичный договор предполагает заключение со всеми желающими на одинаковых условиях. Соответственно, договор непубличный предназначен для заключения с ограниченным кругом лиц.
• Поименованные договора прямо предусмотрены в законодательстве страны и имеют от него прямые отсылки (например, договор купли-продажи). А непоименованные договора никаких отсылок от законодательства не имеют.
• Возмездный договор предполагает обмен между его участниками (например, товар в обмен на деньги). В отличие от него, безвозмездный договор предполагает лишь одностороннюю передачу благ (например, дарение).
• Простой договор содержит в себе договоренности об одном конкретном проекте — предмете сделки, а смешанный договор может содержать в себе множество различных проектов.
• Консенсуальный договор считается вступившим в силу непосредственно с момента его подписания.
• Реальный договор предполагает, помимо соглашения сторон, передачу самого его предмета.

Заключение договора с контрагентом

Перед составлением и завершением подписания контракта необходимо предоставить:

• лицензию;
• подтверждение из налоговой о добросовестности плательщика;
• актуальные банковские реквизиты, расчетный счет;
• свидетельство о регистрации;
• выписку из госреестра.

Убедитесь, что вторая сторона также предоставила все документы и данные о компании. При наличии сомнений или отсутствии каких-то бумаг повремените и проверьте всю информацию еще раз.

Процедура заключения договора состоит из нескольких этапов:

1. Оферта. Первая сторона направляет другой письменное или устное предложение о сотрудничестве с указанием основных аспектов совместной работы. Это может быть деловая беседа, договор-счет, предложение о сотрудничестве или письмо руководителю.
2. Акцепт. Вторая сторона рассматривает поступившее предложение и акцептует (принимает оферту) в случае согласия с предложенными условиями. Также могут потребоваться корректировки или будут новые предложения/условия. Комментарии и поправки нужно будет снова согласовать с будущим контрагентом.
3. Подписание контракта. Если стороны приходят к общему решению, то они подписывают договор и становятся друг для друга контрагентами.

Изменение или расторжение соглашений

В том случае, если на внесение изменений в существующий договор (или на его расторжение) согласны обе стороны, то это хороший исход. Проблем, как правило, не возникает и данный вопрос решается максимально просто, главная, задача – получить согласие. Однако, в большинстве случаев, инициатором расторжения договора выступает лишь одна из сторон договора. При этом необходимо придерживаться следующего порядка действий:

• Инициатор расторжения (или изменения) договора отправляет своему контрагенту соответствующее предложение;
• Вторая сторона договора (которой было направлено предложение) обязана ответить на него в установленный срок;

Форма ответа должна быть в одном из трех вариантов:

• Извещение о согласии с внесением изменений в договор (либо с его расторжением);
• Извещение об отказе от предложения;
• Извещение о согласии изменения договора, но с добавлением собственных условий.

В последней ситуации либо стороны приходят к согласию и инициирующая сторона принимает условия, либо не согласится и может все закончится судом. Также в случае, когда инициатор не получает ответ в установленный срок, то он имеет право обратиться в судебные инстанции. Срок обычно составляет 30 дней.

Как происходит расчет между сторонами

Платеж контрагенту – это то, что положено ему по договору, оговоренная сумма денег. Варианты расчета:

• В рублях – если участник сделки зарегистрирован в РФ;
• В иностранной валюте. Если он находится в другой стране (при этом валюта может быть любой в рамкахдоговора);
• В условных единицах. Если взаимные обязательства зафиксированы в выбранной иностранной валюте (обычно евро или доллар США), но сам расчёт производится по соответствующему курсу в рублях.

Порядок расчётов всегда прописывается в заключаемом договоре. Контрагенты могут рассчитываться между собой следующими основными способами:

• Аванс или предоплата. Такой метод расчётов предполагает частичную или полную оплату предмета договора. В основном используется с целью убедиться в серьёзности намерений покупателя (потребителя услуг). По факту полной поставки (полного выполнения работ или оказания полного перечня указанных в договоре услуг) производится полная оплата;
• Оплата по факту предполагает расчёт между контрагентами только после полного выполнения всех условий, перечисленных в договоре между ними;
• Оплата в кредит предусматривает возможность отсрочки расчётов по времени. Обычно такая схема оплаты предусматривает некий лимит, при превышении которого поставка товаров или услуг по договору прекращается до момента внесения набежавшей задолженности (часто применяется сотовыми операторами и интернет-провайдерами).

Кроме этого, расчёты с контрагентами могут иметь разную форму детализации:

• Расчёты по всему договору в целом;
• Расчёты по каждому отдельному расчётному документу (например, по факту отгрузки очередной партии товара).

Расчет может происходить путем лизинга или бартера. Эти формы не популярны, но и не запрещены.

Учет расчетов с контрагентами в бухгалтерии

Работа бухгалтера начинается уже по факту подписанного соглашения. Он вносит информацию о контрагентах в единую электронную базу данных, для которой обычно используется платформа 1С, как писали уже выше в разделе статьи. Там указывается вся информация:

• наименование контрагента и КПП(простыми словами, это код, который содержит информацию об основании постановки на учет в налоговом органе);
• его юридический статус;
• страна регистрации;
• налоговые номера;
• юридический адрес;
• контактная информация;
• банковские реквизиты.

Эта информация хранится в общей базе ОКВЭД, цифровом справочнике и доступна всем. Бухгалтер должен оформить платежные поручения, аккредитивы, чеки, векселя и пакет иных документов. В задачу бухгалтера входит оформление всей документации по законодательным требованиям, а также оформление нужного варианта оплаты, закрытие договоров и прочее. Бухгалтерские расчеты с контрагентами имеют важную роль в деятельности любой компании, поэтому всегда должны производиться безошибочно и в строго установленный срок.

Информация в базе данных должна быть актуальна и вовремя обновляться. Важно регулярно проводить анализ и вносить изменения в договорах и задолженности партнеров. Это позволит избежать нарушений прав и денежных потерь.

Платные сервисы для проверки контрагентов

Сервисом, которые помогают убедиться в честности контрагентов огромное множество. Рассмотрим самые популярные и надежные из них.

Контур.Фокус

Удобный сервис для проверки контрагентов. По ИНН или названию партнера можно узнать:

• кратко о компании;
• выгрузку из Арбитражного суда;
• сведения о госзакупках;
• информацию о залоговом имуществе;
• лицензии, сертификаты и декларации фирмы;
• информацию о товарных знаках юрлица;
• сведения об упоминании в СМИ и интернете;
• размещаемые вакансии;
• список связей, который можно визуализировать в виде паутинки;
• автоматический финансовый анализ контрагента.

• удобный и интуитивный интерфейс;
• визуализация связей компаний и собственников;
• проверка паспортов физлиц;
• информация о лицензиях и сертификатах компаний;
• разовый доступ;
• проверка иностранных компаний;
• мобильное приложение для iOS и Android;
• покрывает потребности крупного бизнеса в проверке партнеров.

• стоимость — от 22 до 185 тыс. рублей в год. Можно купить доступ на один день — от 1 300 рублей;
• анализ можно только скачивать, нет возможности посмотреть онлайн;
• для получения данных о зарубежных компаниях нужно оплатить сверху 12 500 руб;
• операция обновляется в срок от 5 до 7 дней;
• нет информации о заблокированных счетах.

СПАРК

Собирает информацию из разных источников. Сервис похож на предыдущий и имеет аналогичные функции.

• база данных каждые пару дней обновляется;
• фирмы отображены на карте;
• в базу включены компании из стран СНГ;
• финансовый анализ онлайн;
• покрывает потребности крупного бизнеса в проверке партнеров

• нет цен на сайте, по отзывам в интернете, абонемент на год свыше 200 000 рублей;
• нет возможности проверить паспорт физических лица;
• неполный перечень лицензий и сертификатов по сравнению с «Контур.Фокус»;
• нет мобильной версии.

Прима-Информ

В сравнении с аналогами высокая скорость обновления, благодаря загрузке через «шлюз». Функционал у системы проще, чем у «СПАРКа» и «Контур.Фокус». Предназначен для малого и среднего бизнеса.

• можно получить бизнес-справку об ИП или организации (включает выписку из ФНС, сведения об аффилированности, судебных разбирательствах, банкротстве и выданных лицензиях) за 300 рублей;
• мгновенное обновление баз данных;
• отображает информацию о фактах блокировки счетов компании.

• выгрузка доступна только в самом дорогом пакете;
• финансовый анализ доступен только для выгрузки.

Тариф на год 45 000 рублей без ограничения количества проверок.

Часто задаваемые вопросы

Основное отличие заключается в профессиональной деятельности одного из участников отношений. Если непрофессионал покупает услуги у профессионала, он клиент. Когда стороны равны в уровне профессионализма, например банки заключили договор, никто из них не является клиентом, оба — контрагенты.

Недобросовестный контрагент — ИП или компания, которые не исполняют свои обязательства перед партнерами и государством. Они ведут фиктивную деятельность, мошенничают и уклоняются от налогов. Ваши риски:

• Доначисление налогов. Если партнер окажется фирмой-однодневкой и будет уклоняться от налогов, то за это накажут и вас.
• Финансовый ущерб. Недобросовестный партнер может исчезнуть сразу после получения денег или продукции, а компания останется без материалов и товара.
• Испорченная репутация. ФНС фиксирует историю, а контакты с сомнительными лицами очень портят историю.

Для мошенников характерны такие признаки:

• Адрес массовой регистрации — это адрес, по которому зарегистрировано много юридических лиц.
• Физическое лицо, которое руководит большим количеством юридических лиц — от пяти. В организациях с массовым директором деятельность обычно фиктивна, и созданы они для ухода от налогообложения.
• Фирма зарегистрирована за несколько дней до сделки.
• Неудовлетворительное финансовое положение — финансовые результаты компании — прибыль или убыток.
• Невозможность выхода на связь с руководителем компании.
• Отсутствие данных на сайте ФНС и в других сервисах.

Судить о компании стоит только по совокупности признаков, чем их больше и чем они серьезнее, тем выше вероятность недобросовестности.

Контрагентами не считаются:

• Участники корпоративных отношений
• Сотрудники и работодатель
• Участники собраний
• Участники долевой собственности

Группы определены согласно ГК РФ.

Чтобы не попасть на мошенников обратите внимание на эти советы:

1. Всегда проверяйте партнеров.
2. Обращайте внимание на признаки злоумышленников, которые представлены выше.
3. Проверяет все документы как компании, так и владельца или представителя.
4. Не пренебрегайте сервисами и официальными сайтами для проверки.
5. Если часто работаете меняете контрагентов озаботьтесь платным сервисом.

Заключение

Соглашения и контракты — повседневность в бизнесе. Однако стоит внимательно подходить к каждому контрагенту, чтобы не испортить репутацию и не переплатить за неудачу в разы больше. Выше в статье мы собрали самые важные аспекты, которые помогут не проверить партнеров и избежать мошенничеств. Внимательно соблюдайте все пункты, тогда ваш бизнес будет в безопасности.

https://neiros.ru/blog/business/kto-takoy-kontragent-i-chem-otlichaetsya-ot-klienta/