Что такое индивидуальный предприниматель (ИП)?

Что такое индивидуальный предприниматель (ИП)?

Стать индивидуальным предпринимателем может кто угодно – достаточно бизнес-плана или просто прибыльной идеи, денег и хотя бы минимального опыта в налогообложении. Оформляя ИП, предприниматель может спокойно заниматься своим бизнесом в рамках законодательства и постепенно расширяться.

• Что такое ИП?
• Кому разрешено зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя?
• Пошаговая инструкция для регистрации индивидуальных предпринимателей
• Какими способами легче всего подать документы для открытия ИП?
• Сколько денег потребуется для открытия ИП?
• Чему следует уделить внимание при подготовке документов?
• Определение системы уплаты налогов и кодов ОКВЭД
• Виды налогов для ИП и прочих вносимых платежей
• По каким причинам возможно получение отказа в регистрации ИП
• Какие документы должны Вам выдать после регистрации?

Осуществление предпринимательской деятельности по ГК Российской Федерации разрешено каждому дееспособному гражданину России либо другого государства имеющему постоянную или временную регистрацию.

Индивидуальным предпринимателем называют физлицо надлежащим образом зарегистрированное и занимающееся осуществлением предпринимательской деятельности без необходимости оформления юридического лица.

Что такое ИП?

По сути ИП – это альтернатива предприятия для физ. лиц. Юридическое лицо не имеет права регистрировать свой бизнес таким образом, так как это другой уровень ответственности. Физ. лица же в свою очередь зачастую не имеют средств, возможностей и квалификации для оформления статуса юридического лица.

Статус индивидуального предпринимателя обязательно нужно оформить, чтобы стать на налоговый учёт и заниматься своей деятельностью законно. Оформить ИП может любой гражданин РФ, не имеющий следующих ограничений:

• несовершеннолетие (меньше 18 лет);
• ограниченная дееспособность (по причине судимости).

Иностранные граждане также имеют право оформлять ИП, наравне с остальными жителями страны.

Откройте расчетный счет онлайн!

Список лучших расчетных счетов в России на март 2024

Кому разрешено зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя?

Осуществлять предпринимательскую деятельность в качестве ИП разрешено гражданину достигшему совершеннолетия, у которого отсутствуют заболевания психического характера и прочие заболевания имеющие влияние на дееспособность. Отдельные виды деятельности обязывают предоставить подтверждение отсутствия судимостей. Гражданам не достигшим совершеннолетия, возрастом 14-18 лет также разрешена регистрация в качестве индивидуальных предпринимателей, если на это дают согласие законные представители, а также подросткам с 16 лет при получении ими эмансипации, то есть если органы опеки или суд признали их дееспособность.

Оформление ИП доступно иностранцам имеющим регистрацию временного характера либо прописанным на постоянной основе в Российской Федерации. Также регистрация индивидуального предпринимателя разрешена апатридам (лицам, не имеющим гражданства), женщинам, находящимся в декрете, пенсионерам. Гражданам, имеющим официальную работу (но не госслужащим), а также учредителям ООО доступно оформление ИП.

Пошаговая инструкция для регистрации индивидуальных предпринимателей

К процессу регистрации ИП нужно подойти ответственно и внимательно. Пошагово нужно выполнить следующие действия:

1. Выбрать способ подачи документации на регистрацию ИП.
2. Найти коды необходимых видов предпринимательской деятельности используя ОКВЭД.
3. Осуществить подбор оптимальной системы уплаты налогов.
4. Оплатить госпошлину за процедуру регистрации ИП (кроме ситуации, когда документы передаются посредством интернет-ресурса ФНС).
5. Произвести комплектацию пакета документов для передачи на регистрацию ИП.
6. Заполнить регистрационное заявление по форме Р21001.
7. Передать подготовленные документы в ФНС России.
8. Получить готовый пакет документов.

Какими способами легче всего подать документы для открытия ИП?

Самый простой способ осуществить подачу документов посредством интернет-сервиса ФНС. В данном случае не потребуется оплата госпошлины при регистрации ИП. Во всех остальных случаях нужно будет оплатить госпошлину размером 800 рублей.

Если физическое лицо владеет цифровой подписью, то сможет направить, используя сайт электронную копию пакета всех документов. Заполнив заявления по уже готовым формам на интернет-сервисе остается только обратиться в налоговую для получения готовых бумаг подтверждающих регистрацию ИП. Отсутствие электронной подписи потребует посещения налоговой службы с целью подтверждения личности и проверки правильности заполнения документации.

Также подать документы для регистрации индивидуального предпринимателя можно посредством сервисов-регистраторов.

Документы необходимые для подачи в налоговую службу можно заполнять, используя помощь сервиса по регистрации. Можно делегировать заполнение пакета документов и удаленное открытие ИП, получив затем готовые документы о регистрации почтовым отправлением. Помощь по оформлению документации будет платной, а подсказки в заполнении форм могут быть предоставлены бесплатно.

Оформление документов для НС доступно также через нотариуса, который заверит подпись на готовом заявлении физического лица. В качестве отдельной платной услуги нотариус может самостоятельно подготовить требуемые документы, который физическое лицо подаст затем в НС для регистрации индивидуального предпринимателя. При наличии у нотариуса технической возможности ему доступна отправка подготовленного электронного пакета документов в инспекцию ФНС. Эта услуга оплачивается дополнительно.

Получив профессиональную помощь, либо самостоятельно подготовив пакет документов, физическое лицо может осуществить его подачу, лично обратившись в ФНС Российской Федерации или через многофункциональный центр. Подать документы человек может там, где он прописан или временно зарегистрирован.

Сколько денег потребуется для открытия ИП?

При оформлении ИП производится внесение госпошлины в сумме 800 рублей. Однако, если документы на регистрацию подаются посредством интернет-сервиса ФНС, то внесение госпошлины не потребуется.

Произвести оплату госпошлины за регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя можно электронным платежом или в любом банке воспользовавшись шаблоном квитанции с сайта ФНС.

Если подготовка и подача документов будет произведена через нотариуса или посредника, то их услуги тоже будут платными.

Чему следует уделить внимание при подготовке документов?

Будущий индивидуальный предприниматель должен быть особенно внимательным подготавливая документы для оформления ИП.

Обязательный пакет документации комплектуется:

• оригиналом и копией паспорта гражданина;
• заполненным заявлением формы Р21001, подпись на котором ставится в НС при инспекторе, либо является предварительно нотариально заверенной;
• ИНН в случае наличия;
• квитанцией подтверждающей уплату государственной пошлины.

Заявление должно быть со следующими данными:

• ФИО;
• адресом постоянной регистрации;
• телефонным номером;
• ИНН;
• кодами видов деятельности из ОКВЭД.

Заполнить форму Р21001 следует печатными буквами с правильно примененными сокращенными формами адресных объектов по единому стандарту ФИАС.

В качестве дополнительной документации может понадобиться:

• заявление о переходе на специальный налоговый режим, УСН. Подается одновременно с регистрацией ИП либо на протяжении тридцати дней после нее;
• доверенность, заверенную у нотариуса, судебное решение признающее дееспособность. В случае, если подача заявления осуществляется законным представителем несовершеннолетнего лица.

Если документы подает представитель, руководствуясь доверенностью, то весь пакет документов должен заверить нотариус.

Иностранный гражданин, регистрирующий ИП в России, должен предоставить документальное подтверждение законности своего пребывания в РФ.

Определение системы уплаты налогов и кодов ОКВЭД

Прежде чем подавать документы на регистрацию ИП следует определиться с выбором ключевых параметров. Во-первых, с видом деятельности. Руководствуясь Общероссийским классификатором видов экономической деятельности нужно выбрать деятельность, подходящую под предполагаемый бизнес и найти ее четырехзначный код. Кодов может быть перечислено несколько, но один из них указывают в качестве основного, который будет определять размер страхового взноса за нанятых работников. Несмотря на возможность указывать несколько видов деятельности лучше не вносить сразу много кодов. Если нужно в дальнейшем всегда можно добавить новые и убрать те, в которых отпала необходимость.

Следующим этапом будет выбор подходящей системы налогообложения. Для этого потребуется определить ключевые параметры будущего бизнеса:

• предполагаемый уровень доходов и расходов;
• необходимый штат работников;
• кому адресована деятельность ИП, другому бизнесу либо конечному потребителю;
• деятельность ИП будет осуществляться только в России либо также на зарубежном рынке.

Характер этих параметров определяет наиболее оптимальную систему налогообложения с соответствующим размером налоговой ставки, страховыми и пенсионными взносами.

Виды налогов для ИП и прочих вносимых платежей

Системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей представлены пятью видами. В форме общего режима налогообложения (ОРН) ИП регистрируется изначально. Далее он может оставить этот режим или остановить выбор на одной из четырех специальных систем налогообложения, которые представлены:

• упрощенной системой налогообложения (УСН);
• единым сельскохозяйственным налогом (ЕСХН);
• патентной системой налогообложения (ПСН);
• налогом на профессиональный доход (НПД).

Общий режим налогообложения

Пройдя регистрацию ИП и не подавая документы о переходе на какой-либо специальный режим, индивидуальный предприниматель останется на базовом общем режиме налогообложения. ОРН совместим с любыми видами бизнеса. При нем производится оплата налога на добавочную стоимость, рассчитывать и оплачивать который труднее, чем налоги согласно других систем. ОРН актуален для тех, кому необходимо оплачивать НДС. Например, если деятельность ИП связана с ввозом иностранных товаров, либо партнеры ИП являются плательщиками НДС.

При ОРН производят оплату:

• НДФЛ, составляющий 13% от суммы доходов, если она не превышает 5 млн руб. в год, а также 15% от той части доходов, которые выше этого лимита;
• НДС, который может достигать 20%;
• транспортного, земельного, водного налога, а также налога на имущество;
• страховых взносов относящихся к ИП и его сотрудникам.

Упрощенная система налогообложения

Наиболее часто индивидуальные предприниматели отдают предпочтение упрощенной системе налогообложения, по которой ведение учета и отчетности гораздо проще по сравнению с прочими системами. Однако УН доступна только тем ИП, доходы которых не превышают 150 млн рублей, а численность нанятых работников не превышает 100 человек. Если товары, производимые ИП, предполагают наличие акцизных марок (табачная или алкогольная продукция), либо деятельность ИП имеет отношение к страхованию и банковским услугам, а также у ИП есть филиал, то в этих случаях выбор УСН недоступен.

Упрощенная система налогообложения представлена двумя разновидностями:

• налогообложением дохода;
• налогообложением на разницу между суммами дохода и расхода.

Применяя УСН производят оплату:

• налога, который составляет 6% от дохода или 5-15% от разницы между размером дохода и расхода, если возникли убытки, то 1% на доход. Параметры ставки определяются регионом регистрации ИП;
• фиксированных страховых взносов за себя. Если доход не превышает 300 тыс. рублей, то взнос составит 31,1% от минимального размера заработной платы. Если доход превысил 300 тыс. руб., то добавляется 1% от суммы превышения;
• страховых взносов за нанятых работников в размерах, зафиксированных в налоговом кодексе и составляющих 15-30% в зависимости от уровня заработной платы работника;
• НДФЛ за нанятых работников в размере 13% от доходов, если они не превышают 5 млн рублей в год. В случае доходов свыше этой суммы добавляется 15% от суммы превышения лимита. В качестве отчетности ежегодно до 30 апреля осуществляется подача годовой декларации и ежеквартальное внесение авансов по налогу для УСН.

Единый сельскохозяйственный налог

Размер налоговой ставки по единому сельскохозяйственному налогу ниже налога ОРН и УСН, но регистрация его доступна не всем. Подключение ЕСХН доступно индивидуальным предпринимателям, которые не только перерабатывают или продают сельскохозяйственную продукцию, но и производят её.

ИП может подключить ЕСХН если:

• до 70% его общего дохода приносит реализация сельскохозяйственной продукции собственного производства;
• осуществляет производство продукции, не требующей акциза.

В случае ЕСХН производят оплату:

• 6% от прибыли (разницы, которую составляют доход и расход);
• фиксированных страховых взносов за себя. Если доход не превышает 300 тыс. рублей, то взнос составит 31,1% от минимального размера заработной платы. Если доход превысил 300 тыс. руб., то добавляется 1% от суммы превышения;
• страховых взносов за нанятых работников в размерах, зафиксированных в налоговом кодексе и составляющих 15-30% в зависимости от уровня заработной платы работника;
• НДФЛ за нанятых работников в размере 13% от доходов, если они не превышают 5 млн рублей в год. В случае доходов свыше этой суммы добавляется 15% от суммы превышения лимита.

В качестве отчетности ежегодно подают декларацию, которая имеет специальную установленную форму. Ежеквартально производят внесение налоговых авансов.

Патентная система налогообложения

При патентной системе налогообложения не нужно заполнять и подавать налоговую отчетность. ИП осуществляет приобретение патента. Владелец патента вправе заниматься конкретным видом деятельности в течение определенного периода времени (как правило, от одного месяца до года).

Стоимость патента является своеобразным аналогом уплаты налога. Она определяется не собственным доходом ИП, а потенциальным возможным уровнем дохода в год в данном бизнесе, который варьируется также в зависимости от региона деятельности ИП. Патент на год будет стоить в сумме 6% от этого возможного потенциального уровня дохода. Уменьшение её из-за фиксированных страховых взносов не происходит, как при ОРН и УСН.

Выбирая патентную систему рассчитать налоги можно воспользовавшись сайтом ФНС.

Использование патентной системы выбирают, как правило, ИП работающие в сфере товаров и услуг, годовой доход которых не превышает 60 млн рублей и в штате которых состоит не больше 15 сотрудников. Также патентная система актуальна для своеобразного тестирования нового вида деятельности небольшого объема с целью определения спроса на него. В этом случае приобретение патента на 1-2 месяца позволит составить представление о перспективности выбранного вида бизнеса.

В случае ПСН производят оплату:

• 6% от размера предполагаемых возможных доходов;
• фиксированных страховых взносов за себя. Если доход не превышает 300 тыс. рублей, то взнос составит 31,1% от минимального размера заработной платы. Если доход превысил 300 тыс. руб., то добавляется 1% от суммы превышения;
• страховых взносов в пенсионный фонд за сотрудников, что оставляет 20% от суммы их заработной платы. В редких случаях для небольших магазинов и кафе это может составить 30%;
• НДФЛ за нанятых работников в размере 13% от доходов, если они не превышают 5 млн рублей в год. В случае доходов свыше этой суммы добавляется 15% от суммы превышения лимита.

Налог на профессиональный доход

Если индивидуальный предприниматель работает самостоятельно без привлечения наемных работников и размер его профессионального годового дохода не выше 2,4 млн рублей, он может оформить налог на профессиональный доход. Таким образом, он будет платить меньшую налоговую ставку, чем предполагают другие режимы. В этом случае физическое лицо регистрируется в ФНС в качестве самозанятого.

Самозанятым необходимо осуществлять оплату:

• 4% от доходов при получении денег за свой товар либо услугу от физического лица;
• 6% от доходов, в случае получения денег от юридического лица и ИП.

Для новых индивидуальных предпринимателей, деятельность которых связана с производством, наукой либо социальной сферой, доступны налоговые системы ПСН и УСН, по которым они могут работать два года, при наличии в их регионе принятого соответствующего регионального закона.

По каким причинам возможно получение отказа в регистрации ИП

Существует несколько причин, по которым могут отказать в регистрации индивидуального предпринимателя. К ним относится:

• недееспособность человека;
• получение статуса банкрота меньше чем год назад (меньше пяти лет при банкротстве, будучи ИП);
• наличие действующей регистрации в качестве ИП;
• нахождение физического лица на государственной или военной службе;
• наличие судебного решения о запрете вести предпринимательскую деятельность;
• то, что индивидуальный предприниматель исключен из единого госреестра ИП по решению органа регистрации.

Однако наиболее частой причиной отказа являются ошибки, допущенные физическим лицом в процессе оформления документов на регистрацию.

Какие документы должны Вам выдать после регистрации?

На подготовку документов подтверждающих регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя уходит три рабочих дня. Для получения готовых бумаг потребуется оригинал паспорта, расписка о получении и доверенность представителя (если через него подавались документы).

Пакет документов, выдаваемых зарегистрированному индивидуальному предпринимателю, укомплектован:

• листом записи из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей;
• свидетельством, подтверждающим постановку на учет в ФНС Российской Федерации;
• уведомлением с указанием регистрационного номера в Пенсионном фонде.

После этого индивидуальный предприниматель может приступать к работе на законном основании, своевременно внося налоги и подавая установленную отчетность.

https://finanso.com/ru/wiki/individualnyj-predprinimatel/